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(約克論壇綜述)根據(jù)CIBC最新報告，在未來10年內(nèi)，加拿大50至75歲年齡段的人(嬰兒潮一代)預計將一共繼承7500億加元的遺產(chǎn)，加拿大 將迎來“史上最大規(guī)模的跨代財富轉讓”?，F(xiàn)在的華人也不像以前那樣忌諱死亡的話題，也有越來越多的人在世時就安排自己的身后事。在加拿大，人們過世后政府 會怎樣插手遺產(chǎn)管理與分配?在加拿大怎樣繼承遺產(chǎn)?下面小編就講解一下加拿大遺產(chǎn)方面的問題。
一、在加拿大，人去世后有幾件事必須要做：
I.找出遺囑執(zhí)行人(通常在遺囑里指定)安排接手遺產(chǎn)處理事務，監(jiān)管整個流程。
II. 2. 為未成年子女安排監(jiān)護人。
III.安排葬禮(親屬或遺囑執(zhí)行人先墊付)。
IV.列出去世人的遺產(chǎn)清單及債務清單。
V.為去世人報最后一次稅并交清稅款(所有沒有聯(lián)名的帳戶，沒有指定受益人的帳戶都視同賣出)，即需要按照市場價計算增殖稅，連同你當年的個人所得稅，一并計算 收入來交稅。
這會是一筆什么數(shù)目呢?假如你購買了一個投資物業(yè)，其買入價是50萬，人去世時市場價值100萬，增值了50萬，增值的50%算收入，即25 萬，如按46.41%的稅率，那么就要交約11.6萬的稅。你的家人或遺囑執(zhí)行人必須先幫你把這個稅交了，這個物業(yè)的所有權才被解凍。
VI.尋找債權人，為去世人還清所有債務(包括房屋貸款，信用卡，公司生意債務等)。
VII.通知所有受益人到法庭，一起宣布遺囑。
VIII.去法庭交清 fee(遺產(chǎn)論證費)。加拿大與美國不一樣，目前沒有遺產(chǎn)稅，但加拿大有遺產(chǎn)論證費，每個省不一樣，安省前5萬是0.5%，后面是1.5%，如100萬沒 有貸款的房產(chǎn)要交1.45萬遺產(chǎn)論證費。而BC省是累進費率：2.5萬以下收208元，2.5到5萬，每1000元為6元(0.6%)。5萬以上部分，則 另外征收每1000元為14元(1.4%)。
. 憑已支付的遺產(chǎn)論證費付清證明解凍財產(chǎn)并將財產(chǎn)移到遺囑執(zhí)行人名下。期間如有人反對，就會有遺產(chǎn)官司，一些遺囑大戰(zhàn)就發(fā)生在這個時候。
X.分配遺產(chǎn)。
二、遺產(chǎn)繼承方式有哪些
加拿大法律對繼承問題的規(guī)定并不統(tǒng)一，各省有各省的規(guī)定。
在加拿大通常來說有四大遺產(chǎn)繼承方式。
1.遺囑繼承(Will)
按照加拿大某些省的法律規(guī)定，被繼承人生前有遺囑的，按指定的繼承人繼承。在法院確定遺產(chǎn)管理后的半年以內(nèi)，遺囑執(zhí)行人將按遺囑分配遺產(chǎn)。
在 此期間，如果被繼承人的妻子和子女對遺囑有異議，有權向法院提請裁決。被繼承人的非正式結婚的妻子和非婚生子，只要是從死者去世之日起往前推算，與其在生 前有兩年以上的同居生活的妻子，或者是在死者去世之日起，其生前撫養(yǎng)過一年以上的子女，對遺囑也同樣有權向法院申訴，請求對此項遺產(chǎn)的繼承權利，無論是誰 主張繼承遺產(chǎn)，必須在法院許可遺產(chǎn)管理后六個月內(nèi)提出，過期則不再受理。
死者生前無遺囑的，按法律規(guī)定繼承，繼承順序和分配辦法是：
一、被繼承人有遺孀而無子女的，全部由遺孀繼承。
二、被繼承人有遺孀和子女的，遺孀先在遺產(chǎn)凈值中分得二萬加元，余下部分再由遺孀與子女平均分配。遺產(chǎn)凈值不足二萬加元，便全部歸遺孀。
三、被繼承人無遺孀，無子女，由其父母繼承。被繼承人既無遺孀、子女，也無父母的，由死者的兄弟姐妹平均分配遺產(chǎn)，共同繼承。如兄弟姐妹中有死亡的，由其子女代位繼承，共同分得其父或母應繼承的那一份遺產(chǎn)。
2.信托()
信托是遺產(chǎn)規(guī)劃中一個常用手段。通過信托，受托人按照既定的信托目的進行拆產(chǎn)的管理和處分。
通常來說，信托有三大優(yōu)勢。一，信托是有效的財務規(guī)劃工具。二，信托省有效地躲避第三方債券人索償。三，信托可以指定收益人，通過指定受益人轉移的財產(chǎn)不需 要經(jīng)過遺產(chǎn)驗證程序。同時，通過指定受益人轉移的財產(chǎn)可以避免遺產(chǎn)分配時的各類官司訴訟。但是，信托也有兩方面的局限大家是需要留意的。一，門檻高，費用高。跟遺囑比起來，專業(yè)的信托公司收取的信托管理費是比較高的。同時信托公司通常都有一個特定數(shù)額的資本要求。二，信托一般年限為21年，也就是說在信托期內(nèi)財產(chǎn)最后分配掉，費則就會被視同售出一樣進行納稅。
以下是四大長用的信托類型：
A. 生前信托( )委托人在生時設立這樣的信托關系，通過信托轉移資產(chǎn)給受益人。如果收益人年滿18歲，所有的利息收入，分紅和資本增值稅都可以由受益人繳。從而節(jié)省應繳稅。
B. 至我信托( Ego )是委托人在生時建立的信托關系。委托人在生時可以免稅將財產(chǎn)轉移到信托里。不過任何收益都將會繳納最高邊際稅率的稅額。該信托的最大特點是可以在委托人身故后分配資產(chǎn)給受益人，從而避免遺囑認證程序。
C. 配偶信托( )委托人可以在在生時或去世后間里的信托關系。一般該信托都是在委托人去世后建立。其主要特點是可以延遲幸存配偶的所得稅。如果該類型信托是在委托人去世后建立的話，幸存配偶可以在轉移的資產(chǎn)收入享有一定的資產(chǎn)減免。
D. 身后信托( )該信托只有在委托人去世后建立。這類型信托可以指定任何人作為受益人。同時，和配偶信托類似，將來的資產(chǎn)收益是可以在信托里面結算應繳稅，從而節(jié)省稅。
3.指定受益人繼承( )
通常來說，通過遺囑傳遞的財產(chǎn)都要先轉移到已故人的遺產(chǎn)，再通過遺產(chǎn)驗證，最后轉移到受益人手里。根據(jù)遺產(chǎn)的結構和規(guī)模，這個程序的耗時和當中涉及到的遺產(chǎn)驗證費用會對受益人造成利益損害。
但并不是所有人去世后留下的財產(chǎn)都需要被劃分為遺產(chǎn)。當已故人在生前對特定的財產(chǎn)指定了受益人的時候，這樣特定的財產(chǎn)就可以避免上述的遺產(chǎn)認證程序。顯而易 見，指定受益人繼承相對遺囑繼承能夠更好的將生前的財產(chǎn)轉移到受益人手里。其中，在我們生活中經(jīng)常能接觸到的三大資產(chǎn)能夠通過指定收益人繼承：1.隔離基金()2. 注冊退休儲蓄賬號(RRSP)3.注冊退休收入賬號(RRIF)
· 隔離基金，作為常見的基金投資的一種形式，其中的一大特點就是資產(chǎn)繼承可以指定受益人。通過指定受益人，投資者在隔離基金的資產(chǎn)就不受債權人的追索同時隔 離基金的受益人可以直接獲得該項資產(chǎn)。如果投資者的主要目的是有效地進行資產(chǎn)傳遞的話，在隔離基金進行投資是一個很有效的手段。
· RRSP和RRIF是兩大加拿大人常用的退休儲蓄手段。所有在這兩個賬號進行的投資都能享有指定受益人的權利。但是這兩個賬號都有投放額度限制，投資者不能全依靠來達到指定受益人的繼承。
總結：通過指定受益人繼承財產(chǎn)是一個相對有效的財產(chǎn)繼承手段。但是能通過指定受益人繼承的財產(chǎn)相對有限。而且，一旦財產(chǎn)通過指定受益人繼承，投資者將會喪失對財產(chǎn)的控制權。
4.聯(lián)名持有( )
在 這種聯(lián)名方式下，每個資產(chǎn)的持有者一定是擁有這個資產(chǎn)的同等份額: 如果有2個持有者，每個人擁有50%的份額;如果有4個持有者，則每個人擁有25%的份額。如果其中一個資產(chǎn)持有者過世，他名下的這部分資產(chǎn)不會進入他的 遺產(chǎn)而留給他的繼承人(即使他在他的遺囑中寫明他的份額留給他指定的繼承人)，而是將會自動平均轉給活著的其他資產(chǎn)持有者。直到最后一個活著的資產(chǎn)持有者 過世時，整個資產(chǎn)才會留給他的指定繼承人。
聯(lián)名持有經(jīng)常被用做配偶間持有物業(yè)，投資，銀行賬戶以及機動車等資產(chǎn)的方式。由于聯(lián)名持有讓生者 自動繼承死者名下的資產(chǎn)，那么當任何一方配偶過世時，資產(chǎn)都會以最簡單的方式傳交給另外一個在世的配偶。而且，因為用聯(lián)名持有方式持有的資產(chǎn)在一方先過世 后是不進入這個人的遺產(chǎn)的，所以還節(jié)省了遺產(chǎn)認證費。
除 了夫妻共同持有的房產(chǎn)和其它投資使用聯(lián)名持有的方式以外，它在父母和子女之間的運用也變得越來越普遍。你也許聽說過有些人將他們的子女加入為物業(yè)的聯(lián)名擁 有者的做法。這樣做的好處與上面提到的那個例子好處相同:其一，省掉了遺產(chǎn)鑒定費;其二，簡化了遺產(chǎn)的繼承程序?？墒?，當你想和你的子女聯(lián)名擁有你的資產(chǎn) 時，你也需要注意以下這些問題：你可能會需要向稅務局繳納資本增值稅。舉例說：如果目前的房產(chǎn)是在你一個人名下，現(xiàn)在你想把你的兒子的名字也加上去，和他 以 聯(lián)名擁有這個物業(yè)。在稅務局看來，你是將你的物業(yè)的50%以市場價值處置掉了，這部分的增值部分的一半，需要計入你過戶那年的收入上稅。當 然，如果這個物業(yè)是你的主要住宅，就不會存在這個問題。
總結：當你的財產(chǎn)，尤其是不動產(chǎn)，例如房屋和汽車，需要轉移到受益人名下的時候，聯(lián)名持有是一個快捷和有效的手段。但是當你持有的物業(yè)是和非近親共同持有的時候，持有方式最好不是通過聯(lián)名持有，因為通過聯(lián)名持有的財產(chǎn)是會強制轉移到另一方的名下。
三、繼承遺產(chǎn)到底交不交稅
從理論上說，加拿大沒有遺產(chǎn)稅，也沒有死亡()稅、繼承稅()等，但這并不意味著遺產(chǎn)就能完整繼承。
加拿大與遺產(chǎn)處理有關的稅費主要有兩項，一項是死者最后一次繳納收入所得稅;一項是遺囑驗證稅。
所謂人生的“最后一次納稅”，就是指人生中最不可能避免的“死亡和稅收”同時發(fā)生的事情了。伊康財富管理公司稅務專家寇鴻久先生指出，當事人去世當年也要進行納稅的，會計師會對其名下的所有資產(chǎn)進行核對，然后按當年收入進行稅務申報。
如果積累了一定財富而又在生前又沒有進行合理轉移和規(guī)劃的話，這最后一次納稅所付出的財產(chǎn)也是相當可觀的。舉例說，如果某人有價值500萬的財產(chǎn)，如果在去世那一年都被認定為收入納稅的話，輪到子女繼承的話，就遠遠低于500萬了，甚至可能只有250萬。
而遺囑驗證稅(( fee, )是指立有遺囑的人一旦去世,其遺囑(will)擁有法律效力處理其遺產(chǎn)()。
雖然遺囑執(zhí)行人()法律上有權根據(jù) 遺囑處理遺產(chǎn)，但當轉移資產(chǎn)如投資、房產(chǎn)時，通常需要對遺囑由法庭這一權威機構進行驗證( )。而驗證是要收取費用的。
據(jù)陳律師介紹，通常的標準是遺產(chǎn)在2.5萬元以上才收，每100萬元收1.4萬，200萬元2.8 萬，依次類推。這筆費用是在過世者最后一次納稅前扣除，之后才能進行所得稅的申報。
因此，盡管加拿大沒有明確的遺產(chǎn)稅，但有與處理遺產(chǎn)有關的稅收和費用及財產(chǎn)持有人過世后的最后一次收入申報。
四、贈與和遺產(chǎn)有何不同?
加拿大沒有贈與稅和遺產(chǎn)稅，而以“資本利得()”觀念課稅，在贈與或繼承資產(chǎn)時，請?zhí)貏e注意以下的事項。
贈 與：當贈與現(xiàn)金給他人，贈與人與受贈人都不用繳贈與稅。因為這筆現(xiàn)金當初已計入在贈與人的稅務所得，稅法認定是已經(jīng)課過稅的(稅后)，因此不重復課稅。當 贈與資產(chǎn)()給他人時，贈與人就要繳稅，以贈與當時的資產(chǎn)的市場現(xiàn)值減去當初取得資產(chǎn)付出的金額，若有獲利(或虧損)，就要并入年度稅務申報 資本利得稅項中做為稅務收入(損失)的一部分。受贈人日后若處分該項資產(chǎn)時，就要以處分時的金額價值，減去受贈時的價值，申報資本利得或損失的稅項。
遺產(chǎn)：現(xiàn)金或保險金理賠，同樣地，繼承人繼承現(xiàn)金或保險金理賠，也沒有繳交所謂遺產(chǎn)稅的問題。
資產(chǎn)() ：在資產(chǎn)方面，若過世者留有遺囑，就依其遺囑辦理分配過戶移轉，但繼承者就要為過世者作死亡的稅務申報。過世者在過世前的收入(薪資利息等)，還有其資產(chǎn) 市值的利得計算( Upon )，此資產(chǎn)利得計算方式，與上述贈與部份相同。若繼承人為配偶，就可以不用計算所繼承部分的資產(chǎn)利得。但配偶在日后處分這資產(chǎn)時，就須以過世者 購入時的金額計算計算資本利得。
想幫孩子在加拿大買房？試試這6個tips
加拿大越來越高的房價不僅挑戰(zhàn)購房者的神經(jīng)，也令很多本地父母擔心，自己的孩子長大后能否買得起房。根據(jù)英屬哥倫比亞大學的一項最新研究加拿大遺產(chǎn)繼承你知多少+幫孩子在加拿大買房的6個tips，千禧世代（年齡25-34歲之間）要想靠自己買房，要辛苦奮斗12年才能存夠首付！因此，越來越多的專家建議，只要財政狀況允許，加拿大的父母們應盡快給孩子攢錢買房（感覺和中國的父母越來越像）。加拿大電視臺5月2日采訪了多倫多的理財顧問 Lee 以及溫哥華的理財顧問 ，兩人為父母們提出6條建議：
一、購房流程和規(guī)范
加拿大政府規(guī)定，只要年滿19歲的留學生就允許在加拿大境內(nèi)的金融機構申請房屋抵押貸款的。
留學生可以用自己的名義買房，也可以用父母的名義買。因為加拿大的法律規(guī)定，在律師見證下簽署 of (委托授權書)，外國人就可以授權加拿大境內(nèi)的親戚或朋友代理完成房屋抵押貸款，并代理接收房產(chǎn)。
除此之外，地產(chǎn)交易中，父母還要幫留學生做好加拿大銀行賬戶的管理和安排。
支付買房訂金，通常為房屋總值的10%
產(chǎn)權交接之前的首付款余款，通常為除訂金外房屋總值的25%
確保孩子每個月的銀行賬戶上有足夠支付貸款本息的金額
二、充分利用免稅賬戶
如果想為房屋的首付款進行儲蓄，免稅儲蓄賬戶(TFSA，Tax Free )是一個非常理想的賬戶。
如果父母考慮幫孩子存點錢，注冊免稅儲蓄賬戶是最佳的選擇。學生或者剛畢業(yè)的學生并沒有很高的收入，但他們往往會在20-30歲的時候需要錢來支付教育、汽車、房貸首付等的支出，取款不會增加當年納稅額的TFSA的用途非常廣泛，而且要求更少，所以免稅儲蓄賬戶可以為父母為孩子提供的一個更為靈活的置業(yè)方案。
建議，給孩子攢錢的第一步從利用免稅儲蓄賬戶TFSA 開始。她說：“TFSA里的任何收益都不用上稅，完全由你掌握，并且這個賬戶是在你名下，你愿意給孩子多少就給多少?！?/p>
則建議父母用TFSA賬戶給自己退休存錢。她的觀點是，加拿大“嬰兒潮”一代人（1946年和1965年之間出生）現(xiàn)在都在50歲到65歲之間，應該用TFSA賬戶給自己存點養(yǎng)老錢。
“嬰兒潮”一代基本在數(shù)年前就購置了房屋，最近十幾年的房價猛漲令他們資產(chǎn)大增，大多數(shù)人已經(jīng)還清了房貸，孩子也長大成人。很多“嬰兒潮”父母在孩子買房付首付時給予了大力支持。
三、進行聰明的房產(chǎn)投資
稱，很多房產(chǎn)升值的父母會用房產(chǎn)凈值再投資可增值的房產(chǎn)，好把這些房子留給孩子。在這種情況下，她建議投資一些維護費用低的房產(chǎn)，比如共管公寓或者鎮(zhèn)屋。
她解釋說，因為“嬰兒潮”一代面臨退休，支出越不穩(wěn)定，對自己就越不利。買的好處是利于控制支出，因為與獨立屋相比，這種房產(chǎn)不需要過多的修理和維護費用。
此外，的價格也比獨立屋便宜，可以多付首付，降低每個月的還款數(shù)額。還提醒說，的租金也較高，尤其在多倫多和溫哥華這樣的大城市，不愁沒市場。
也同意投資房產(chǎn)能獲得巨大回報，尤其是在房價繼續(xù)攀升的情況下。但她提醒父母們要留意房產(chǎn)升值后的納稅情況。她說，如果父母決定未來把房子傳給孩子，其增值部分需要交稅。舉例來說，如果父母購買了一套20萬的，計劃在以后市值漲到40萬時把房子傳給孩子，這就會產(chǎn)生20萬的資本收益，其中大約一半（10萬）要按照父母的邊際稅率（ tax rate）去交稅。
建議孩子們利用貸款或是個人信貸額度（Line of ）來償還這種稅款。她還呼吁父母們教會孩子理財以及承擔相應的財政責任，而不只是把一套價值40萬的作為禮物給他們。
四、利用信托賬戶給孩子存錢
信托賬戶分非正式信托賬戶( In- )和正式的信托賬戶( In- )。在孩子成年后，非正式賬戶里的錢完稅后可以隨意使用，正式賬戶里的錢只能經(jīng)過父母的同意后才能使用。
父母存入賬戶的錢在子女達到在其所在省規(guī)定的法定年齡前都不用交稅(BC省和安大略省均為19歲)。最重要的是，19歲到了之后，賬戶里的部分錢可使用分紅稅務方案以及補償金的方式減免稅負。
舉個例子：
小明的父母在小明很小的時候為他設立了一個信托賬戶，19歲之后該信托賬戶每月會向他支付$8000，其中$5000是源自加拿大本土企業(yè)的收入，$3000是源自境外企業(yè)的收入，涉及境外企業(yè)的$3000需要支付全額的稅負，然而涉及加拿大本土企業(yè)的$5000可使用分紅稅務方案以及補償金的方式減免稅負。
稱，該選擇絕大程度上取決于家庭的實際情況。就非正式信托賬戶（an in- ）而言，父母存入賬戶的錢在受益人（也就是子女）達到在其所在省規(guī)定的法定年齡前都不用交稅。但一旦孩子達到法定年齡，父母就失去了對賬戶里的錢的控制?！昂⒆觽兛梢匀∽咤X，隨意花在賭場，或者別的地方?！?/p>
如果選擇正式的信托賬戶（a in- ），父母可以正式指定賬戶里的錢作何用途以及何時可用。但提醒，正式的信托賬戶通常需要支付律師費和會計費，這些花費要考慮在內(nèi)。
五、讓孩子學會理財
巴菲特曾經(jīng)說：“我想給子女的金錢，是足以讓他們能夠一展抱負，而不是多到讓他們最后一事無成。”這句話不僅反映了巴菲特對待金錢的態(tài)度，而且蘊涵著他對兒女的期望和教導。其中的深意值得我們每一個人回味和思考。
在西方人眼中，在市場經(jīng)濟和商品社會中，一個人的理財能力直接關系到他一生的事業(yè)和家庭幸福，在16歲之后，每個孩子都要學習使用一些金融工具和服務，19歲之后，讓孩子適當接觸股市是個不錯的選擇。
巴菲特從6歲開始儲蓄，到13歲的時候他積累了3000美元。然后他用這些錢購買了一只股票。并且年年堅持儲蓄和投資，幾十年如一日，巴菲特最終成了美國首富。
如今，很多人形成了只有房地產(chǎn)才能賺錢和讓資產(chǎn)增值的觀念。其實，父母應教會孩子在房市和股市進行多樣化投資。
表示，千禧世代對2008年全球金融危機和股市崩盤記憶猶新。相比下，這些年房產(chǎn)價格卻出現(xiàn)暴漲。因此，很多人形成了只有房地產(chǎn)才能賺錢和讓資產(chǎn)增值的觀念。她建議，父母應教會孩子在房市和股市進行多樣化投資。
比如，在孩子達到18歲后，父母可以引導他們接觸股市，給他們一些錢試著自己買股票?！安皇亲约旱腻X，你就有較高的風險承受能力了，體會一下看著錢在股市漲漲落落是什么感覺?！?/p>
六、推遲，幫孩子多存首付
這一條只適用于已經(jīng)在加拿大有房的父母，想幫孩子買自住房的家庭。
，就是父母一輩買的獨立屋，等退休了，孩子也搬走了，各自成立了家庭，父母無力打理大屋，也沒必要住過大的房子，于是紛紛賣掉大房換小房，或者買個公寓，賣剩的錢可以拿來享受老年生活。
如果推遲這個過程，允許孩子繼續(xù)生活在父母的大房子里，這樣不僅可以節(jié)省孩子的租金，也能幫他們?yōu)槲磥碣I房存首付。
最重要的是，如果父母能在原來的房子里住得更久，房產(chǎn)會繼續(xù)增值，他們也可以為自己和孩子積攢更多的財產(chǎn)。
表示，很多老人歲數(shù)大后，開始對居所進行（指退休老人賣掉大房子，換成小房子，有的甚至賣房后全部提現(xiàn)享受生活）。如果推遲這個過程，允許孩子繼續(xù)生活在父母的大房子里，這樣不僅可以節(jié)省年輕一代的租金，也能幫他們?yōu)槲磥碣I房存首付。
也說，她的很多客戶都表示計劃在自己時幫孩子擁有他們自己的房子。“如果父母一代能在原來的房子里住得更久，房產(chǎn)會繼續(xù)增值，他們實際上可以給孩子留下更多。”
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