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洗錢(qián)罪立案標(biāo)準(zhǔn)2023年(洗錢(qián)罪立案標(biāo)準(zhǔn)2023)

“走私與洗錢(qián)”辯護(hù)與研究（一）：洗錢(qián)罪綜述及部分法律法規(guī)匯總（2023年版）

何天云律師：廣強(qiáng)律師事務(wù)所走私犯罪辯護(hù)與研究中心秘書(shū)長(zhǎng)

我國(guó)從上個(gè)世紀(jì)九十年代開(kāi)始逐步建立洗錢(qián)犯罪的罪名體系，并經(jīng)歷了“從無(wú)到有”“單獨(dú)設(shè)罪”和“修正完善”的發(fā)展歷程。2023年12月26日發(fā)布的《刑法修正案（十一）》對(duì)洗錢(qián)罪又做出了重大修改，其中包括將“自洗錢(qián)”納入洗錢(qián)罪范圍，修改了洗錢(qián)罪的行為方式以及“明知”要件等基本內(nèi)容，“自洗錢(qián)”入刑備受關(guān)注。

洗錢(qián)罪涉及到的上游犯罪范圍非常廣，刑法列舉七大類中上游犯罪，其中走私犯罪是其較為常見(jiàn)的上游犯罪，并且隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易量越來(lái)越大以及境內(nèi)外某些產(chǎn)品差價(jià)較大導(dǎo)致了大量的走私犯罪，而行為人了逃避辦案機(jī)關(guān)的追查，往往通過(guò)他人或者自身將走私犯罪所得以及收益通過(guò)一定手段將其“洗白”。為了更好辦理此類案件，筆者將通過(guò)一個(gè)系列文章專門(mén)研究走私與洗錢(qián)之間關(guān)系，本文主要梳理了洗錢(qián)罪涉及到基本問(wèn)題。

一、洗錢(qián)罪的概念

洗錢(qián)罪規(guī)定在我國(guó)刑法第一百九十一條，是指行為人為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，而提供資金帳戶，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券，通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金，跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等其他行為。

二、洗錢(qián)罪的歷史沿革

（一）從無(wú)到有：1990年12月28日發(fā)布《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于禁毒的決定》；

洗錢(qián)罪是基于其上游犯罪，例如毒品類犯罪、走私犯罪等而產(chǎn)生的，但是我國(guó)早期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，使得洗錢(qián)罪缺失出現(xiàn)的基礎(chǔ)，因此我國(guó)1979年《刑法》沒(méi)有關(guān)于洗錢(qián)罪的相關(guān)規(guī)定。

自上個(gè)世紀(jì)80年代，我國(guó)開(kāi)始與國(guó)際社會(huì)之間有了越來(lái)越緊密的聯(lián)系，而國(guó)外的毒品類犯罪開(kāi)始輸入到我國(guó)境內(nèi)，導(dǎo)致我國(guó)毒品類犯罪數(shù)量日漸趨高。國(guó)際社會(huì)也開(kāi)始意識(shí)到，洗錢(qián)的行為主要是在毒品犯罪環(huán)境之下衍生出來(lái)的，許多毒品犯罪人員通過(guò)各種方式將毒品犯罪所得及收益洗白，進(jìn)而又將該收益投入到新的毒品類犯罪中。為了從根本上切斷毒品類犯罪經(jīng)濟(jì)支柱而打擊毒品類犯罪，聯(lián)合國(guó)在1988年12月19日，在維也納通過(guò)了《禁止非法販賣(mài)麻醉藥品和精神藥品公約》（以下簡(jiǎn)稱《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》），而該公約于1990年11月11日生效。

我國(guó)在1988年12月20日簽署了《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》，之后，全國(guó)人大常委會(huì)在1989年9月4日對(duì)此予以批準(zhǔn)。為了真正落實(shí)上述公約內(nèi)容以及打擊毒品犯罪，全國(guó)人大常委會(huì)在1990年12月28日通過(guò)了《全國(guó)人民代表大會(huì)常委會(huì)關(guān)于禁毒的決定》（以下簡(jiǎn)稱《禁毒的決定》），該決定在第四條規(guī)定：“包庇走私、販賣(mài)、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財(cái)物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財(cái)物的非法性質(zhì)和來(lái)源的，處七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金?！?/p>

這是我國(guó)第一次對(duì)洗錢(qián)罪做出明確規(guī)定，雖然上述內(nèi)容與現(xiàn)在洗錢(qián)罪內(nèi)容有較大的差距，但這是我國(guó)洗錢(qián)犯罪的罪名體系“從無(wú)到有”標(biāo)志性事件，意義非常重大。

（二）1997年《刑法》單獨(dú)對(duì)洗錢(qián)罪做出明確規(guī)定；

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，人員流動(dòng)越來(lái)越大，各種社會(huì)問(wèn)題開(kāi)始出現(xiàn)，例如部分城市出現(xiàn)黑社會(huì)性質(zhì)組織，而這些人員通過(guò)敲詐勒索、欺行霸市等獲得大量非法收入，之后其通過(guò)他人“合法手段”將非法收入洗白再次擴(kuò)大自身的違法犯罪領(lǐng)域。除了毒品類犯罪，黑社會(huì)性組織犯罪之外，許多走私人員也會(huì)通過(guò)境外轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行洗錢(qián)。

為此，我國(guó)在1997年《刑法》專門(mén)設(shè)置了洗錢(qián)罪，對(duì)其上游犯罪予以擴(kuò)充，明確了洗錢(qián)罪之掩飾、隱瞞的主要行為方式。具體而言：

1.洗錢(qián)罪的上游犯罪包括毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪、走私犯罪；

2.五種行為方式：

（1）提供資金賬戶；

（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)；

（3）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移；

（4）協(xié)助將資金匯往境外；

（5）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源。

以上五種行為是要求行為人“提供”“協(xié)助”他人進(jìn)行掩飾、隱瞞上游犯罪所得及收益，這點(diǎn)說(shuō)明洗錢(qián)罪犯罪主體應(yīng)當(dāng)是上游犯罪人員之外的第三人，排除了上游犯罪實(shí)施人員為本罪的主體。

3.主觀方面：1997年《刑法》關(guān)于洗錢(qián)罪的主觀方面，要求行為人必須是對(duì)上游犯罪違法所得及其產(chǎn)生收益存在明知，而對(duì)其來(lái)源和性質(zhì)加以掩飾和隱瞞。

4.犯罪主體：刑法明確了兩種犯罪主體，即自然人和單位。

5.刑罰：自然人犯洗錢(qián)罪，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。對(duì)于單位犯洗錢(qián)罪，單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。對(duì)于罰金，采取百分比的模式，即規(guī)定并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額5%以上20%以下罰金。

（三）通過(guò)三次修正案使得洗錢(qián)罪有重大變革

1.2001年《刑法修正案（三）》對(duì)洗錢(qián)罪第一次修訂，本次修訂增加了洗錢(qián)罪上游犯罪的“恐怖活動(dòng)犯罪”，另外針對(duì)單位犯罪，增加了一個(gè)量刑檔次，即“情節(jié)嚴(yán)重”，對(duì)單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以上十年以下的有期徒刑。

2.2006年《刑法修正案（六）》對(duì)洗錢(qián)罪第二次修訂，修改內(nèi)容繼續(xù)擴(kuò)張洗錢(qián)罪的上游犯罪的范圍，除了之前四種既有的犯罪，另外還增加了貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪以及金融詐騙犯罪三種類型犯罪，至此我國(guó)洗錢(qián)罪的七種上游犯罪內(nèi)容已確定。而對(duì)于洗錢(qián)方式，修正案在“協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換現(xiàn)金、金融票據(jù)”增加到了“協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換現(xiàn)金、金融票據(jù)以及有價(jià)證券”。

3.2023年《刑法修正（十一）》對(duì)洗錢(qián)罪第三次修訂，這次修訂最為引起關(guān)注便是將“自洗錢(qián)”納入了洗錢(qián)罪的范圍，除此之外，關(guān)于洗錢(qián)的行為方式、“明知”要件和罰金刑等內(nèi)容都有重大修改。

根據(jù)上述分析可知，我國(guó)之前洗錢(qián)犯罪要求行為人明知是刑法規(guī)定的七種上游犯罪違法所得及收益，而提供賬戶或者協(xié)助上游犯罪人員掩飾、隱瞞其犯罪所得以及收益的來(lái)源的性質(zhì)。

根據(jù)這條內(nèi)容我們可知，之前洗錢(qián)罪是針對(duì)上游犯罪人員之外第三人，即不承認(rèn)“自洗錢(qián)”犯罪，其認(rèn)為上游犯罪人員將其犯罪所得及收益通過(guò)各種方法洗白是上游犯罪必然結(jié)果，應(yīng)當(dāng)被上游犯罪所吸收。

《刑法修正（十一）》刪除了行為人主觀上應(yīng)當(dāng)對(duì)上游犯罪具有“明知”，同時(shí)修改了“協(xié)助”的要求，說(shuō)明洗錢(qián)罪的主體已不在限制于上游犯罪人員之外第三人。根據(jù)《刑法修正（十一）》規(guī)定，上游犯罪人員通過(guò)提供賬戶、將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券等方式，掩飾、隱瞞上游犯罪所得及收益的來(lái)源和性質(zhì)，而通過(guò)同樣可能構(gòu)成洗錢(qián)罪。

在“通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金”中增加“其他支付結(jié)算”，而增加“支付”的內(nèi)容主要為了解決通過(guò)地下錢(qián)莊進(jìn)行洗錢(qián)的問(wèn)題?！皡f(xié)助將資金匯往境外的”修改為“跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)”，這點(diǎn)內(nèi)容將之前單項(xiàng)從境內(nèi)向境外轉(zhuǎn)移變成了雙向轉(zhuǎn)移，若行為人從境外獲得非法資產(chǎn)也可能被認(rèn)定洗錢(qián)罪。

修正案將之前刑法規(guī)定的“明知”予以刪除，這是針對(duì)“自洗錢(qián)”而言的，對(duì)于“自洗錢(qián)”，行為人主觀肯定知曉其掩飾、隱瞞是上游犯罪所得及收益內(nèi)容，但是并不意味著上游犯罪之外的第三人實(shí)施掩飾、隱瞞時(shí)，不需要具有主觀“明知”的內(nèi)容。取消了限額罰金制度，這也意味著將加大罰金的處罰。

三、洗錢(qián)罪的構(gòu)成要件

1.犯罪主體：既可以是自然人也可以是單位；

隨著《刑法修正案（十一）》的出臺(tái)，將“明知”“協(xié)助”等內(nèi)容刪除，說(shuō)明洗錢(qián)罪的主體已發(fā)生了重大的改變，其犯罪主體不再限于上游犯罪之外的第三方單位和個(gè)人，上游犯罪的行為人也可能被認(rèn)定為洗錢(qián)罪的主體，這就是所謂“自洗錢(qián)”。

2.犯罪客體：關(guān)于洗錢(qián)罪的客體在我國(guó)有多種主張，主張比較多認(rèn)為本罪是復(fù)雜客體，即破壞了經(jīng)濟(jì)管理秩序以及司法機(jī)關(guān)的正?；顒?dòng)。

3.犯罪客觀方面：掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪以及金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益來(lái)源和性質(zhì)。具體有如下幾種行為方式：

（1）提供資金賬戶；

（2）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券；

（3）通過(guò)轉(zhuǎn)帳后者其他方式支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；

（4）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；

（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)。

上述5種洗錢(qián)方式是《刑法修正案（十一）》確定的最新的內(nèi)容，如上分析可知，修正案將之前“協(xié)助”行為全部予以刪除，這便意味著我國(guó)洗錢(qián)罪不僅包括了上游犯罪之外第三人犯罪，也包含了上游犯罪人員。

關(guān)于其方式掩飾、隱瞞在最高法《關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》【法釋（2023）15號(hào)】有規(guī)定：

（1）通過(guò)典當(dāng)、租賃、買(mǎi)賣(mài)、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（2）通過(guò)與商場(chǎng)、飯店、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（3）通過(guò)虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為“合法”財(cái)物的；

（4）通過(guò)買(mǎi)賣(mài)彩票、獎(jiǎng)券等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（5）通過(guò)賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換成賭博收益的；

（6）協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運(yùn)輸或者郵寄出入境的；

（7）通過(guò)前述規(guī)定以外的方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得以及收益的。

需要說(shuō)明的是，因?yàn)椤缎谭ㄐ拚ㄊ唬芬呀?jīng)將“自洗錢(qián)”納入規(guī)制范圍之內(nèi)，而上述司法解釋主要是針對(duì)上游犯罪之外的第三人的規(guī)定洗錢(qián)方式，為了配合刑法的修訂，筆者認(rèn)為，司法解釋關(guān)于該部分內(nèi)容也將會(huì)做相應(yīng)的修改。

4.主犯方面：主觀故意。雖然《刑法修正案（十一）》已經(jīng)將“明知”刪除，但是并沒(méi)有改變本罪主觀故意的要求。這里需要分兩種情況理解，一是對(duì)于上游犯罪之外第三方洗錢(qián)，仍然應(yīng)當(dāng)要求第三人“明知”刑法規(guī)定七種上游犯罪所得及其收益，而掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)；二是，針對(duì)“自洗錢(qián)”，因?yàn)樾袨槿藢?duì)其自己實(shí)施上游犯罪的行為肯定是知道的，而這種情況之下再實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及收益的來(lái)源及性質(zhì)，則無(wú)所謂要求行為人主觀上存在明知的情形。

四、洗錢(qián)罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

1.罪與非罪

構(gòu)成洗錢(qián)罪需滿足上述主客觀要求，主觀上要求，上游犯罪之外的第三方主觀是明知是刑法規(guī)定的七種上游犯罪，仍然為上游犯罪人員掩飾、隱瞞其犯罪所得及收益的來(lái)源和性質(zhì)。若行為人并不知曉是刑法規(guī)定七種上游犯罪內(nèi)容，一般則不可能認(rèn)定為洗錢(qián)罪。若行為人對(duì)上述七類犯罪之間的內(nèi)容認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，一般的情況不會(huì)影響行為人構(gòu)成洗錢(qián)罪。

另外需要說(shuō)明的是，行為人構(gòu)成洗錢(qián)罪應(yīng)當(dāng)以上述七類上游犯罪成立為前提。上游犯罪尚未依法判決，但查證屬實(shí)的，不影響洗錢(qián)罪的成立。上游犯罪事實(shí)可以確認(rèn)，但是行為人死亡等原因不用追究刑事責(zé)任，或者依法以其他罪名定罪處罰的，不影響行為人構(gòu)成洗錢(qián)罪。

2.此罪與彼罪

我國(guó)反洗錢(qián)罪名體系是由刑法第一九十一條洗錢(qián)罪，第三百十二條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪以及第三百四十九條窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒臟罪構(gòu)成的。洗錢(qián)罪與后兩者罪名關(guān)系密切，為了更了解上述罪名，有必要對(duì)其差異做出分析。

（1）洗錢(qián)罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪

對(duì)于兩者區(qū)別，張明楷教授認(rèn)為，洗錢(qián)罪只是針對(duì)掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪以及金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生收益的來(lái)源和性質(zhì)的行為，而后者則是針對(duì)所有犯罪所得及產(chǎn)生收益的掩飾和隱瞞。洗錢(qián)罪包括了各種掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的行為，而掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是對(duì)犯罪所得及其產(chǎn)生的收益本身的掩飾和隱瞞。但是這兩個(gè)罪名并不是對(duì)立的關(guān)系，一個(gè)行為完全可能同時(shí)觸犯洗錢(qián)罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，對(duì)此，應(yīng)按照想象競(jìng)合犯從一重罪處罰。

對(duì)此，司法解釋也做出規(guī)定：“明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的犯罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第一百九十一條或者第三百四十九條規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰”。

（2）洗錢(qián)罪與窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒臟罪

洗錢(qián)罪最初出臺(tái)就是為了打擊涉毒人員從毒品犯罪所得及收益，希望通過(guò)“打財(cái)斷血”，切斷毒品犯罪的“經(jīng)濟(jì)血脈”，因此洗錢(qián)罪上游犯罪最早的便是毒品類犯罪。而窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒臟罪，是為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財(cái)物的行為。這樣看來(lái)，兩個(gè)罪名的相似度也很高，但是本文主要介紹兩者的區(qū)別。

①侵犯客體不同，前者如上述所述，侵犯是復(fù)雜客體，即經(jīng)濟(jì)管理秩序以及司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)；后者侵犯也是復(fù)雜客體，即國(guó)家對(duì)毒品的管制和國(guó)家司法機(jī)關(guān)的正?；顒?dòng)；

②客觀方面不同，前者主要是針對(duì)刑法規(guī)定七類上游犯罪，毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)；后者主要是為了走私、販賣(mài)、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒臟的行為；

③主犯方面也不相同，前者要求行為人明知是洗錢(qián)罪規(guī)定的七種上游犯罪，而掩飾、隱瞞其犯罪所得及收益；而后者則要求行為人明知是用于走私、販賣(mài)、運(yùn)輸、制造的毒品、毒贓而故意予以窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞。

五、洗錢(qián)罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)

最高人民檢察院、公安部關(guān)于印發(fā)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》的通知(公通字[2010]23號(hào))第四十八條 [洗錢(qián)案(刑法第一百九十一條)]明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）提供資金賬戶的；

（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；

（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

（四）協(xié)助將資金匯往境外的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

上述的立法標(biāo)準(zhǔn)是在《刑法修正案（十一）》修訂之前確定的，修正案十一出臺(tái)之前并沒(méi)有將“自洗錢(qián)”納入刑法規(guī)制范圍之類，該立案標(biāo)準(zhǔn)僅是針對(duì)上游犯罪之外的第三人而確定的。目前修正案已經(jīng)將“自洗錢(qián)”納入刑法規(guī)制范圍之類，筆者認(rèn)為，關(guān)于洗錢(qián)罪的立案標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)隨之而修改。

六、洗錢(qián)罪的刑事處罰

《刑法》第一百九十一條規(guī)定，為了掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的犯罪、恐怖活動(dòng)犯規(guī)、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：

（一）提供資金帳戶；

（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券；

（三）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；

（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；

（五）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

七、洗錢(qián)罪涉及的部分法律法規(guī)匯總

（一）《刑法》

1.提供資金帳戶；

2.將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券；

3.通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；

4.跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；

5.以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

（二）2006年10月31日發(fā)布《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》

（三）《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)》【國(guó)辦函〔2023〕84號(hào)】

（四）《最高人民法院關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》【（公通字[2010]23號(hào)）】

（五）《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》

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