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【洗錢(qián)罪案件背景】
洗錢(qián)罪的本質(zhì)是為犯罪活動(dòng)轉(zhuǎn)移和掩飾非法資金，使其在形式上合法化。這種行為不僅嚴(yán)重助長(zhǎng)腐敗和相關(guān)犯罪的風(fēng)氣，更是會(huì)損害合法經(jīng)濟(jì)體的正當(dāng)權(quán)益，打亂市場(chǎng)機(jī)制的正常運(yùn)作。所以在幾次《刑法修正案》中，國(guó)家不斷對(duì)此罪名進(jìn)行與時(shí)俱進(jìn)的修改，加大處罰力度，降低犯罪門(mén)檻，從而降低犯罪率。下面讓我們通過(guò)案例來(lái)深入解讀這一罪名。
【洗錢(qián)罪案例提要】
2023年至2023年間，被告人甲明知其弟乙系國(guó)家工作人員，非法收受他人給予的巨額財(cái)物，為掩飾、隱瞞相關(guān)財(cái)物的來(lái)源和性質(zhì)，根據(jù)乙的指使，將乙收受他人的現(xiàn)金600萬(wàn)元及黃金25公斤（折合660.51萬(wàn)元），轉(zhuǎn)移至其浙江省寧波市住處藏匿。后乙將上述600萬(wàn)元現(xiàn)金陸續(xù)從甲處取走。2023年8月乙案發(fā)后，甲根據(jù)乙的指使，在妻子丙的幫助下，將25公斤黃金分別丟棄于浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)定海路邊疏浚河道等處。
2023年8月，被告人甲根據(jù)乙的指使，伙同丙實(shí)際控制了寧波A公司。2023年9月至11月，在乙的安排下，甲、丙通過(guò)虛構(gòu)寧波A公司與陳某1實(shí)際控制的福建B有限公司、浙江C有限公司開(kāi)展PTA化工原料貿(mào)易等方式，將乙收受的115.58萬(wàn)余元賄賂款掩飾為正常的貿(mào)易利潤(rùn)。
2023年至2023年間，被告人甲共計(jì)收取乙給予的好處費(fèi)63萬(wàn)元和美元2萬(wàn)元，共計(jì)折合75.9萬(wàn)元。
2023年9月20日，被告人甲接公安機(jī)關(guān)電話通知后，到案接受調(diào)查，于同年10月13日供述主要犯罪事實(shí)。后甲與丙一起帶領(lǐng)公安人員打撈出黃金10公斤。本院審理過(guò)程中，甲退繳違法所得43萬(wàn)元。
【洗錢(qián)罪案例法院判決】
本院認(rèn)為，被告人甲明知是受賄犯罪所得，伙同丙通過(guò)轉(zhuǎn)移隱匿、虛構(gòu)交易等方式，掩飾、隱瞞犯罪所得的來(lái)源和性質(zhì)，其行為已構(gòu)成洗錢(qián)罪，情節(jié)嚴(yán)重，且系共同犯罪。公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)和罪名成立。甲積極幫助他人掩飾、隱瞞受賄犯罪所得，在犯罪中起主要作用，應(yīng)認(rèn)定為主犯.
公訴機(jī)關(guān)的量刑建議及辯護(hù)人所提從輕處罰的意見(jiàn)予以采納。據(jù)此，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十一條、第十二條、第二十五條第一款、第二十六條第一款、第六十七條第三款、第五十二條、第五十三條第一款、第六十四條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人甲犯洗錢(qián)罪，判處有期徒刑五年三個(gè)月，并處罰金人民幣六十萬(wàn)元。
二、犯罪的違法所得予以追繳。
【洗錢(qián)罪案例法律依據(jù)】
一、《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十一條 明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：
（一）提供資金賬戶的；
（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；
（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；
（四）協(xié)助將資金匯往境外的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。
二、《中華人民共和國(guó)刑法修正案（十一）》第十四條 將刑法第一百九十一條修改為：“為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
（一）提供資金帳戶的；
（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；
（三）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；
（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
三、《最高人民法院關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條 刑法第一百九十一條、第三百一十二條規(guī)定的“明知”，應(yīng)當(dāng)結(jié)合被告人的認(rèn)知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類(lèi)、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及被告人的供述等主、客觀因素進(jìn)行認(rèn)定。 具有下列情形之一的，可以認(rèn)定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外：
（一）知道他人從事犯罪活動(dòng)，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的；
（二）沒(méi)有正當(dāng)理由，通過(guò)非法途徑協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的；
（六）協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符的財(cái)物的； 。
被告人將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益誤認(rèn)為刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響刑法第一百九十一條規(guī)定的“明知”的認(rèn)定。
四、《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第十二條 洗錢(qián)數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，或者洗錢(qián)數(shù)額在五萬(wàn)元以上，且具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“情節(jié)嚴(yán)重”：
（一）多次實(shí)施洗錢(qián)行為的；
（二）曾因洗錢(qián)行為受過(guò)刑事追究的；
（三）拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作，致使贓款無(wú)法追繳的；
（四）造成重大損失或者其他嚴(yán)重后果的。
二次以上實(shí)施洗錢(qián)犯罪行為，依法應(yīng)予刑事處理而未經(jīng)處理的，洗錢(qián)數(shù)額累計(jì)計(jì)算。
【洗錢(qián)罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)】
一、《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》第四十八條 [洗錢(qián)案(刑法第一百九十一條)] 明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
（一）提供資金賬戶的;
（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的;
（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;
（四）協(xié)助將資金匯往境外的;
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
二、2011年最高檢公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第四十條 洗錢(qián)案（刑法第191條） 明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
（一）提供資金賬戶的；
（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；
（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；
（四）協(xié)助將資金匯往境外的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的。
【洗錢(qián)罪案例分析】
一、本案中，被告人甲明知乙貪污受賄，仍根據(jù)乙的指示，將他人給予的巨額財(cái)物，進(jìn)行轉(zhuǎn)移隱匿、虛構(gòu)交易，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十一條，構(gòu)成洗錢(qián)罪。
二、本案中，甲將乙收受他人的現(xiàn)金600萬(wàn)元及黃金25公斤（折合660.51萬(wàn)元），轉(zhuǎn)移至其浙江省寧波市住處藏匿，根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第十二條，可以判斷為情節(jié)嚴(yán)重。
北京京師律師事務(wù)所姚志斗律師認(rèn)為
在《中華人民共和國(guó)刑法修正案（十一）》更改中，重點(diǎn)有四個(gè)方面：一是刪除了“明知”、“協(xié)助”的表述，這樣的改動(dòng)既降低了此罪名主觀認(rèn)知上的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也打破了洗錢(qián)罪只能由他犯構(gòu)成的限制框架；二是刪除了罰金的限額比例，使司法機(jī)關(guān)有更大的自由裁量空間；三是修改了對(duì)單位犯洗錢(qián)罪的處罰規(guī)定，加大了處罰力度，嚴(yán)懲單位犯罪性質(zhì)的洗錢(qián)罪；四是修訂了洗錢(qián)行為方式，擴(kuò)大了洗錢(qián)行為的范圍，降低了犯罪門(mén)檻。由此我們可以得知，國(guó)家依舊秉持著加大打擊力度、懲治金融犯罪的態(tài)度，從主觀認(rèn)知到客觀危害都進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整。
洗錢(qián)罪的重點(diǎn)在于七類(lèi)上游犯罪，分別是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。洗錢(qián)罪上游犯罪的擴(kuò)展問(wèn)題也一直是我國(guó)洗錢(qián)罪相關(guān)立法研究的爭(zhēng)議焦點(diǎn)之一，雖然一直有爭(zhēng)議，但筆者相信，國(guó)家立法機(jī)關(guān)一定會(huì)根據(jù)司法實(shí)踐做出公正適宜的判斷。
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