巴九言彈銀行系列之十：借貸利率怎么算

存款和貸款的實質是建立債權債務關系，債權人收取利息，債務人支付利息。

存款就是儲戶把錢借給銀行，儲戶是債權人，銀行是債務人。所以，銀行給儲戶支付利息。

貸款就是銀行把錢借給客戶，銀行是債權人，客戶是債務人。所以，客戶給銀行支付利息。

存款利率簡單明了，商業(yè)銀行都有掛牌利率，可以在央行基準利率的基礎上浮動。

存款利息的計算，也比較簡單。在存期內按照單利公式計算；轉存的時候會用到復利公式。

但是對于貸款利率和利息的計算，有時候就不那么直觀——有的說每萬元每天利息多少元，有的會說日利率萬分之幾，有的會說年利率百分之幾等等，往往容易把人搞糊涂。

這主要是因為貸款的還款方式有三種：一次性還本付息、等額本息和等額本金，每種方式下的利率計算都不同。

舉例I：小明從銀行消費貸款1萬元，每天利息1.3元，請問貸款利率是多少？

假如是一次性還本付息：

借款1萬元，每天利息1.3元，一年的利息就是1.3×360=468元。

貸款利率=468÷10000×100%=4.68%。

假如是等額本金還款

借款1萬元，每天利息1.3元，一年的利息就是1.3×360=468元。

一年分12期還款，每一期歸還本金10000÷12=833.33元；每一期歸還的利息，隨著剩余本金的金額等比例減少，從第一期的72元逐漸減少到第12期的6元。

也就是說第一期還款833.33+72=905.33元。第12期還款833.37+3=839.37元。

在這種情況下，要使用內部收益率計算公式（IRR），來計算實際貸款利率。計算結果為年利率8.64%。

假如是等額本息還款

借款1萬元，每天利息1.3元，一年的利息就是1.3×360=468元。

一年分12期還款，每一期還款等額為（10000+468）÷12=872.33元。

在這種情況下，也要使用內部收益率計算公式（IRR），來計算實際貸款利率。計算結果為年利率8.87%。

同樣的描述，由于還款方式不同，計算出來的貸款利率有4.68%、8.64%和8.87%三個數(shù)。

舉例II：小明從銀行消費貸款1萬元，日利率萬分之二，請問一年的貸款利息是多少？

假如是一次性還本付息，

年利率=2‰×360=7.2%。

一年的利息=10000×7.2%=720元。

假如是等額本金還款，

一年的利息為390元，還款計劃見下表：

假如是等額本息還款

一年的利息為394.28，還款計劃見下表：

也是同樣的描述，由于三種不同的還款方式，導致一年的利息也是不同的。

以上的兩個例子看似非常復雜，其實都跟占用本金的多少和占用的時間有關系。

定性地說，一次性還本付息是滿期占用100%的本金；其他兩種方式都沒有滿期占用100%的資金，而是隨著每一期歸還一部分本金，占用的本金余額在不斷減少，因此利息也就不斷相應減少。

同樣的，如果采取等額本金或等額本息還款方式，在每一期已經歸還了一部分本金的情況下，計算利息時仍然還按照原始100%的本金，就相當于提高了借貸利率，所以才會導致例子I中的結果。